Zarządzenie Nr 95 /2009
Burmistrza Miasta i Gminy w Bogatyni
z dnia 20 lipca 2009 r.
w sprawie wskazówek do opracowania materiałów planistycznych towarzyszących projektowi uchwalania budżetu na rok 2010
Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 2 ustawy z 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. Nr 142 , poz. 1591z 2001 r. z późn. zmianami), Uchwały Nr XXXIX/343/06 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 10.10.2006 r. w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi uchwalania budżetu oraz Uchwały Nr IV/17/06 Rady Gminy i Miasta Bogatynia z dnia 20.12.2006 r. w sprawie zmian do Uchwały Nr XXXIX/343/06 w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu Burmistrz Miasta i Gminy w Bogatyni zarządza co następuje:
W celu opracowania projektu budżetu Gminy i Miasta w Bogatyni na 2010 rok ustala się następujący sposób opracowania materiałów planistycznych przez gminne jednostki organizacyjne oraz wydziały i samodzielne stanowiska Urzędu Miasta i Gminy.
§1
Kalkulację dochodów budżetowych dokonuje się według następujących zasad:
I. Dochody z tytułu podatków i opłat lokalnych
1) podatek rolny utrzymuje się w wysokości roku 2009.
2) dochody z tytułu podatku od nieruchomości określonych Uchwałą XXXII/235/08 Rady Gminy i Miasta Bogatynia z dnia 6 listopada 2008 roku w sprawie określenia wysokości stawek podatku od nieruchomości na rok 2009 ustala się poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów na 2009 r. o określony wskaźnik inflacyjny w wysokości 1,00 %
3) dochody z tytułu podatku od środków transportowych określonych Uchwałą Nr XXXII/234/08 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 6 listopada 2008 roku w sprawie określenia wysokości stawek podatku od środków transportowych na 2009 rok ustala się poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów na 2009 r. o określony wskaźnik inflacyjny w wysokości 1,00 %
4) wpływy z karty podatkowej, podatek od spadków i darowizn oraz opłatę skarbową ustala się poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów o wskaźnik inflacji.
5) opłaty: targową i za wpis do ewidencji działalności gospodarczej, należy ustalić na poziomie przewidywanego wykonania 2009 roku.
II. Udziały w podatkach stanowiących dochód państwa
1) podatek dochodowy od osób fizycznych do budżetu na 2010 rok przyjmuje się
w wysokości wskazanej przez Ministerstwo Finansów.
2) podatek dochodowy od osób prawnych ustala się na podstawie przewidywanego
wykonania za 2009.
III. Wpływy od jednostek budżetowych przyjmuje się na poziomie wykonania w 2009 roku,
podwyższając o wskaźnik inflacji po uwzględnieniu zmian organizacyjnych.
IV. Dochody z majątku gminy szacuje się na podstawie wykazów mienia komunalnego
przeznaczonego do sprzedaży w 2010 r. zawartych umów o dzierżawę i wieczyste
użytkowanie gruntów w/g stanu na 31.X.2009 r. powiększone o przewidywane wpłaty
z tytułu sprzedaży, przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności
lub oddania w wieczyste użytkowanie gruntów w 2010 r.
V. Pozostałe dochody - odsetki od lokat bankowych na rok 2010 planuje się w wysokości
przewidywanego wykonania 2009 roku.
VI. Dochody organów gminy i jednostek budżetowych planuje się w wysokości
przewidywanego wykonania 2009 r.
VII. Subwencje i dotacje do budżetu na 2010 r. przyjmuje się w wysokościach podanych
przez właściwe organy.
Kalkulacje dochodów budżetowych sporządza Wydział Podatkowy Urzędu Miasta i Gminy
w Bogatyni i przedkłada Skarbnikowi Gminy.
§ 2
Wydatki budżetowe
Przy planowaniu wydatków budżetowych bierze się pod uwagę :
- poniesione wydatki na realizację zadań własnych w roku 2009
- stan zapasów materiałowych
- zmianę struktury wydatków oraz zmiany organizacyjne.
Ustala się następujący priorytet wydatków budżetowych:
1. Zabezpieczenie środków finansowych na zadania budżetowe dla jednostek organizacyjnych gminy na poziomie zapewniającym ich sprawne i nieprzerwane funkcjonowanie.
2. Zapewnienie środków na niezbędne remonty i naprawy zabezpieczające mienie komunalne.
3. Priorytet winny znaleźć środki na inwestycje kontynuowane i ujęte w limitach wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne oraz na programy i projekty współfinansowane ze środków pomocowych z UE.
4. Środki na nowe zadania inwestycyjne przeznaczone mogą być tylko na inwestycje
przygotowane (dokumentacja techniczna, kosztorysy, uzgodnienia itd).
5. Ustala się wysokość kwot do wyliczenia środków na wydatki Rad Osiedlowych - 6 zł oraz Rad Sołeckich - 8 zł (kwoty do konsultacji) w przeliczeniu na jednego mieszkańca zameldowanego na pobyt stały.
Postanowienia szczegółowe
1. Wynagrodzenia osobowe planuje się w wysokości limitu wynagrodzeń określonych
w budżecie na rok 2009 z uwzględnieniem zmian zatrudnienia i planu awansów
zawodowych nauczycieli.
2. W ramach dochodów własnych szkół, przedszkoli, żłobka, OPS, OSiR i urzędu realizowane mogą być tylko przychody i wydatki określone w Uchwale Nr IV/16/06 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 20.12.2006 r. (ze zmianami) w sprawie określenia dochodów jednostek budżetowych gminy Bogatynia, które przez te jednostki mogą być gromadzone na wydzielonym rachunku dochodów własnych, oraz w decyzji kierowników jednostek.
3. Wszelkie dochody z majątku stanowiącego własność gminy i będące w zarządzie jednostek budżetowych są dochodami budżetu gminy (z obowiązkowym odprowadzeniem ich na rachunek budżetu gminy).
§ 3
Szczegółowość materiałów planistycznych:
Materiały planistyczne należy przygotować na odpowiednich drukach.
Wskaźniki budżetowe :
Szkoły podają:
a) liczbę klas i liczbę uczniów na rok szkolny 2009/2010 z uwzględnieniem zmian
od września 2009 r.
Przedszkola:
a) liczbę miejsc w przedszkolu
b) planowane osobodni w przedszkolu
Żłobek :
a) liczbę miejsc w żłobku
b) planowane osobodni w żłobku
Biblioteka - dotacja podmiotowa:
a) liczbę wolumenów
b) liczbę czytelników
Materiały planistyczne należy opracować zgodnie z § 1 pkt 5) Uchwały Nr XXXIX/343/06 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 10.10.2006 r. w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi uchwalania budżetu oraz Uchwały Nr IV/17/06 Rady Gminy i Miasta Bogatynia z dnia 20 grudnia 2006 roku w sprawie zmian do Uchwały NR XXXIX/343/06.
Ośrodek kultury - dotacja podmiotowa:
a) liczbę sekcji
Materiały planistyczne należy opracować zgodnie z § 1 pkt 5) Uchwały Nr XXXIX/343/06 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 10.10.2006 r. w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi uchwalania budżetu oraz Uchwały Nr IV/17/06 Rady Gminy i Miasta Bogatynia z dnia 20 grudnia 2006 roku w sprawie zmian do Uchwały NR XXXIX/343/06.
Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej:
a) wielkość planowanych przychodów
b) wielkość kosztów bieżących
c) wielkość dotacji planowanej z budżetu gminy
d) planowany wskaźnik rentowności oraz szczegółową kalkulację i uzasadnienie przyjętych
do planu założeń
Miejski Zakład Gospodarki Komunalnej w Bogatyni:
a) wielkość planowanych przychodów
b) wielkość kosztów bieżących
c) wielkość dotacji planowanej z budżetu gminy
d) wielkość planowanej wpłaty do budżetu nadwyżki środków obrotowych
2. Zatrudnienie – etaty:
Należy podać etaty przeliczeniowe. Ponadto w szkołach i przedszkolach w rubryce „ilość godzin zatrudnienia” wyodrębnić ilość godzin za zajęcia nadobowiązkowe płatne z budżetu Gminy (jeżeli takie występują).
3.Normy budżetowe
Należy podać planowane normy budżetowe w szczegółowości odpowiadającej jednostce organizacyjnej, w tym:
Norma osobowa - planowane wydatki budżetowe (§§ 4010,4040,4110,4120,4440)
Norma rzeczowa obejmuje - pozostałe wydatki bieżące z wyłączeniem wartości
remontów i zakupów inwestycyjnych.
W szkołach:
- normy osobowe należy obliczyć na 1-ną klasę i 1-go ucznia.
- normy rzeczowe obejmują pozostałe wydatki bieżące z wyłączeniem remontów i zakupów
inwestycyjnych
W przedszkolach i żłobku:
Normę osobową i rzeczową należy obliczyć na 1 miejsce i 1 osobodzień (przyjąć 240 dni
w roku).
4.Wydatki budżetowe.
Wydatki budżetowe należy planować wyłącznie na bieżące utrzymanie jednostki organizacyjnej .Wszelkie dodatkowe wydatki (remonty, wymiana wyposażenia, itp.) należy wyspecyfikować w odrębnym załączniku. Podstawą kalkulacji wydatków rzeczowych winny być kwoty przewidywanego wykonania w 2009 roku.
5. Wynagrodzenia osobowe pracowników.
Wynagrodzenia pracowników we wszystkich jednostkach organizacyjnych należy ustalić uwzględniając obowiązujące płace na dzień 01.09.2009 r.
Wynagrodzenie zasadnicze dla nauczycieli należy przyjąć w wysokości wynikającej z obowiązujących przepisów.
Dodatki motywacyjne nauczycieli należy przyjąć w wysokości do 8% wynagrodzeń zasadniczych, premie pozostałych pracowników w wysokości uwzględniającej dokonane podwyżki wynagrodzeń, nie wyższe niż 10%.
Fundusz nagród dla nauczycieli i pozostałych pracowników oświaty ustala się w wysokości do 1% planowanych wynagrodzeń osobowych pracowników.
§ 4
Do wyliczenia odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w 2010 roku za podstawę należy przyjąć kwotę w wysokości 2.800,00 zł. Odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych dla nauczycieli wylicza się na podstawie 110% kwoty bazowej określonej dla pracowników państwowej sfery budżetowej na podstawie art.5 pkt 1 lit. a i art. 6 ust. 1 pkt 2 ustawy o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw, ustalanej corocznie w ustawie budżetowej.
§ 5
Wykaz jednostek budżetowych, instytucji kultury i innych jednostek organizacyjnych zaliczanych do sektora finansów publicznych określa Załącznik Nr 1 do niniejszej uchwały.
§ 6
Wykaz komórek organizacyjnych Urzędu Miasta i Gminy, które opracowują wycinkowe materiały planistyczne na podstawie zweryfikowanych materiałów gminnych jednostek organizacyjnych, określa załącznik Nr 2 do uchwały.
§ 7
Zakres materiałów planistycznych winien być opracowany zgodnie z załącznikami określonymi Uchwałą Nr XXXIX/343/06 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 10.10.2006 r. oraz Uchwały Nr IV/17/06 Rady Gminy i Miasta Bogatynia z dnia 20 grudnia 2006 roku w sprawie zmian do Uchwały NR XXXIX/343/06 w pełnej szczegółowości rozdziałów i § klasyfikacji budżetowej. Do każdego załącznika należy dołączyć pisemne uzasadnienie przewidywanych dochodów i wydatków budżetowych ze wskazaniem sposobu ich kalkulacji.
§ 8
Plany powinny być wykonane starannie i czytelnie (pismem maszynowym), sprawdzone pod względem rachunkowym.
§ 9
Zobowiązuje się dyrektorów, kierowników jednostek organizacyjnych podległych Gminie
do opracowania materiałów planistycznych na rok 2010 w terminie do 20 września br.
Informację o stanie mienia komunalnego należy złożyć w terminie do 10 października br.
ze stanem na 30 września br.
§ 10
Powołuje się zespół do opracowania zbiorczego zestawienia dochodów i wydatków
do projektu budżetu w składzie:
1. Bogumiła Wysocka - Skarbnik Gminy
2. Anna Krukowska - Naczelnik Wydziału Budżetowego
3. Andrzej Remian - Naczelnik Wydziału Podatkowego
4. Olimpia Stanaszek - Naczelnik Wydziału Organizacyjno-Prawnego
5. Czesław Brożyna - Naczelnik Wydziału Przygotowania i Realizacji Inwestycji
5. Marek Wołk Lewanowicz - Naczelnik Wydziału Funduszy Zewnętrznych
6. Józef Kosobucki - Naczelnik Wydziału Zamówień Publicznych
§ 11
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
§ 12
Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy.
